我需要为在美国赚到的钱纳税吗？

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美国的证券税主要有以下几种： 一、营业税，包括印花税、证券交易税。近年来，美国政府在证券税中取消了印花税和证券交易税，因为它们的收入占税收总额的比例很小，同时也注重资金的流动性。 二、所得税，对个人证券投资收入征税，收入合并为普通收入，征收个人所得税；公司证券投资收益税计入公司收入，征收企业所得税。个人投资收益与企业投资收益分别征税，存在双重征税现象。 三、资本利得税。资本收益作为普通收益征税。高达 28% 的差别税率适用于长期资本收益和短期资本收益。资本损失区分个人和公司，采取两种方法。个人资本损失允许扣除，规定短期资本损失先扣除，长期资本损失后扣除，但每年扣除不超过3000美元。

美国股票收益是否需要缴纳个人所得税？

个人所得税征收的内容

工资薪金所得、个体工商户生产经营所得、有偿劳务所得。经营活动的收入。企业事业单位承包经营、承租经营收入、劳务报酬收入、稿酬收入、特许权使用费收入、利息、股息、红利收入、财产租赁收入、财产转让收入、附带收入、其他收入。

计算方法：

1.个人所得税应纳税额=应纳税所得额×适用税率-快速扣除

2.扣除标准为3500元/月（2011年9月1日起正式实施）（工资薪金适用）

3.应纳税所得额=月收入扣除三险一金-扣除标准

(1）短期资本收益，即持有期限不超过1年的资本收益，按普通所得税税率计算，最高可达35%。即，短期资本收入属于普通收入，需缴纳个人所得税。2011年美国国税局将短期资本所得税税率提高到20%，并设置为统一税率。这个计划是2003年制定的。

(2）长期资本收益，即持有期限超过1年的资本收益，10%和15%两个普通所得税档次的纳税人按5%缴纳资本所得税; 25%、28%、33%和35%四个普通所得税档次的纳税人按15%缴纳资本所得税。

中国居民个人在美国股市有投资收益吗？

在这种情况下，根据有关规定，主管地方税务机关应如实申报其境外所得。目前股票赚的钱是否还要交个税，股息和红利的个人所得税税率为 20%，按年征收。但扣除额不得超过纳税人境外所得按照中国个人所得税法计算的应纳税额。

如果中国居民企业在美国股市持有股权的投资收益，应在次年年初结算支付时并入国内收益。金额不得超过纳税人境外所得依照中国企业所得税法规定计算的应纳税额。

1、中国居民购买美国股票的，当地主管税务机关应当按照相关规定如实申报自己的境外所得。目前，股息和红利的个人所得税税率为 20%，按年征收。同时，允许在应纳税额中扣除在境外缴纳的个人所得税。但是，扣除额不得超过个人的境外所得按照中国个人所得税法规定计算的应纳税额。中国居民企业在美国股票市场有投资收益的，应在第二年年初敲定支付时并入国内收益。税率为 25%。同样，允许在境外缴纳的企业所得税金额从应纳税额中扣除。但扣除额不得超过纳税人境外所得按照中国企业所得税法计算的应纳税额。

2、美国通常所说的股票市场包括纽约证券交易所（NewY orkStockExchange）和纳斯达克股票市场（NasdaqStockMarket）。美国主要证券交易所：纽约证券交易所 NYSE、纳斯达克股票市场 NASDAQ、美国证券交易所 AMEX、场外交易市场。

在美股获利后需要交多少税

在美国，个人和企业都必须为资本收益缴税，目前的税率为 20%。

股票投资利得税也称为资本利得税

个人和企业都要对资本收益征税。然而，对于个人而言，长期投资（超过 1 年的投资）的资本收益以较低的税率征税，2003 年，长期投资的资本收益降至 15%（对于被归类为最低的两组）和下一个收入最低的纳税人）。类似人类，资本利得税为 5%）。短期投资的资本收益按较高税率征税，与一般所得税税率相同。然而，在 2011 年，所有降低的资本利得税税率都将恢复到 2003 年之前的 20% 水平。

资本利得税率已降至 15%，原定于 2008 年结束，并于 2006 年 5 月通过 TaxReconciliationAct 延长至 2010 年。

免征资本利得税包括：

*出售房产时，如果该房产在出售前 5 年中有 2 年是卖方的主要住所，则卖方将获得 250,000 美元（单身）或 500,000 美元（夫妻）的资本利得税免税份额。

*资本收益按权益计算，即投资收益减去投资损失。所以，在每年年底纳税之前，美国都会出现这样一个趋势，很多投资者会抛售正在亏损的资产。对于个人而言，如果投资损失超过投资收益，净损失可用于一般所得税减免。每个人每年可以报告 3,000 美元的净投资损失，以获得一般所得税减免。剩余的投资损失也可以计入下一年继续计算下一年的净资本收益。企业还可以将当年的净投资损失与上一年的投资收益相抵，以获得一定的退税。

中国人投资美股的税务问题

专有名词

在我们开始之前，请先看看一些税务条款：

术语解释

ScheduleD：用于报告投资资产损益的表格。如果您今年卖出了股票，IRS 会要求您提交此表格。

股息：支付给股东的公司福利金额。不同联邦税级的投资者对股息的税率不同，通常为 5% 至 15%。

InterestIncome 利息收入：利息的投资收入。发行利息的投资项目包括政府债券、公司债券、储蓄债券、定期存单、活动存款等。

1099：如果您的投资活动在年内卖出证券，或者累积利息超过 1 美元0.00，您将收到此表格。您必须有一个社会安全号码才能在此表格上向 IRS 提交。该表格将在 1 月底之前分发给投资者。表格上的信息包括股息、不合格股息、利息、资本收益、外国预扣税和销售信息。

1099-R：如果您在当年进行了 IRA 提款，该表格将发送给您。提款包括超过上限的存款、提前提款、要求的最低提款 (RMD) 以及转换为 RothIRA。此表格将在 1 月底之前分发给投资者。

1042-S：此表格发给所有国际帐户持有人，并于 4 月邮寄。

TradeConfirmations 交易证明：当订单完成后，我们会自动发送（或使用电子文件）证明，其中包含交易的所有细节。为方便您报税，请务必保留这些交易记录并计算应纳税额。

TradeSettlement：股票交易完成后卖方必须交付股票的日期，以及买方必须付款的日期。一般证券交割时间为交易日第三个工作日T+3。期权和某些共同基金在一个工作日内交付。

Gain/Loss Realized/Unrealized损益：如果股票在平仓后会产生盈亏，称为未实现盈亏。已结清并发生的投资损益称为已实现损益。报税时只计算已实现的损益。

普通（合格）红利 一般红利：2003 年就业和增长税减免调节法案（2003 年 5 月生效）规定，一般红利可以以较低的税率缴纳所得税。该股息必须来自美国公司或合格的外国公司。要使股息被视为合资格股息，它们必须符合持有时间要求。 （通常是 15% 或更少的股息）

不合格股息：不能以较低税率征税的股息。这些股息按正常所得税率计算。 （所有未持有 61 天的共同基金股息均视为不合格股息）。

计算资本收益和损失

美国国税局要求投资者对可被已实现损失抵消的已实现收益纳税。如果投资者在一个纳税年度实现了超过利润的损失，甚至可以用当年的收入来抵消损失，最高限额为 3,000 美元。在规划投资和财务策略时，请务必考虑税收影响。

一个很重要的概念是，如果本年度未实现（平仓）未实现盈亏，则不影响本年度纳税，直接进入下年度。因此，如果您认为您的股票在短期内不会发生重大变化，您可以考虑是否买入/卖出该证券以实现盈亏以减轻所得税负担。

股票的成本是购买价格加上佣金或其他调整。出售后扣除成本后有利润的，计入资本利息。如果您在平仓后亏损，则属于本金亏损。请看下面的例子来解释资本损益的计算：

假设李先生以每股 $20.00 的价格购买 10 股 XYZ，并支付 $10.00 的佣金。本次交易的成本为 10x$20.00/share=$200.00+$10.00(commission)=$210.00。

保持时间

增资的税率会根据股票的持有时间而有所不同。只要持有股票超过一年，赚到的钱都算作长期资本利得，只需要缴纳15%的资本利得税。如果不满一年，则需缴纳短期资本利得税，税率为个人阶梯税率的最高水平。

当长期资本收益为正时，按优惠税率征税；反之，当长期资本收益为零或负数时，不缴纳资本所得税。

如果您注意持有时间，您可以节省大量税负。例如，如果您正在考虑出售您持有 11 个月的股票，您赚到的钱可以计算为长期资本收益，而不是再等一个月。只要上个月股价没有大幅下跌，由于税率较低，您将获得更多的税后收入。同样，您应该尽量避免长期资本损失，因为您不想用税收优惠来抵消长期资本收益。

假设您的一般所得税率为 30%，您有 3,000 美元的未实现短期资本收益和 3,000 美元的未实现长期资本收益。你以 2,000 美元的损失卖出了一只股票。

如果您亏本出售您的短期资产，您的 2,000 美元短期资本收益将被抵消。剩余的 1,000 美元按 30% 征税，因此您需要支付 300 美元（短期）+ 450 美元（长期）= 750 美元的应纳税额。

如果您亏本出售长期股票，2,000 美元的长期资本收益将被抵消。剩余的 1000 美元按 15% 征税股票赚的钱是否还要交个税，因此您需要支付 150 美元（长期）+ 900 美元（短期）= 1050 美元的应纳税额。

短期收益的税率较高，因此短期损失可以降低您的税收。长期收益的税率较低，因此虽然长期损失可以免税，但效果不那么显着。

如果您收到股票股息，则适用相同的规则。唯一需要注意的是，如果股息是应税的，则持有日期从支付股息之日开始。如果股息是免税的，则持有日期从购买原始股票之日起计算。

注意：虽然 12 月 31 日的交易要到下一年才能完成，但出于税收目的，该交易仍将被视为今年完成的交易。

卖空规则不同。交割日必须为当年年末，且所有交割手续已办妥，方可计为当年交易。所有盈亏均在交割日（非交易日）计算。

税号

在交易所购买的每只股票都算作“手”。如果您以不同的价格购买 3 股 100 股的 IBM 股票，即使您的账户显示 300 股 IBM，每 100 股也不算作“手”。当您卖出证券时，卖出不同的手数可以改变您的已实现盈亏并降低您的税收。 （如果你卖的时候没有指定手数如何计算，IRS会自动使用FIFO（FirstIn，FirstOut），也就是说你先买的股票先卖。）

请参见下面的示例：您在一月份以每股 5 美元的价格购买了 FZ Steel Co. 的 100 股。三个月后，您以每股 7 美元的价格再购买 100 股。该股票目前的价格为 10 美元/股。

买入交易1：$5x100=$500；买入交易2：$7x100=$700总价=$1,200

$10x200=2,000今天的股票价值=$2,000

未实现利润总额 800 美元

如果您决定出售 150 股 FZSteelCo。 10 美元，您的出价是如何计算的？您卖出的 150 股可能是前 200 股的各种组合。让我们计算一下您购买这 150 股的成本：

如果您选择 100 股 5 手，另外 50 股 7 手 (FIFO)：

(100 股 X$5)+(50 股 X$7)=$500+$350=$850 成本

(150 股 X$10)-$850=$1,500 -$850=$650 总利润

按照先进先出法计算，您实现了650美元的利润（不包括佣金和其他费用）。

让我尝试另一种算法，这次从两手牌中各取 75 股：

(75 股 X$5)+(75 股 X$7)=$375+$525=$900

(150 股 X$10)-$900=$1,500-$900=$600

使用这个总额计算，您实现了 600 美元的利润（不包括佣金和其他费用）。两种算法可以将您的所得税负债减少 50 美元。

注意：以上计算不影响您的未实现收益金额，只影响您需要缴纳的税款。

每笔交易都有不同的特点，但是如何匹配买卖交易可以改变你需要缴纳的税款。只要您组织好数据并使用一些基本的数学运算，您就可以利用它来制定节税投资策略。

不要作弊：WashSale

为防止投资者在申报减税后抛售股票并再次购买同一股票，特制定洗牌交易规则。洗售期为卖出日前后的每一天。 30天，共61天（包括销售日）。

如果你不小心洗掉了交易：

损失不能抵税

新购买 购买股票的成本需要调整（加上第一笔交易损失的金额）

新购股票的持有时间计算必须包括之前第一笔交易的股票

假设您以 40 美元的价格购买了 500 股 FikoSteel, Co. 的股票，现在您想以每股 25 美元的价格出售它们以获得税收抵免。在第 15 次出售后，您听说 FikoSteel, Co. 前景良好，因此您以 30 500 美元的价格购买了它。尽管您在第一笔交易中每股亏损 15 美元，但该金额不可抵税，因为您在洗盘交易中再次购买了相同的股票。此外，由于您进行了洗盘交易，因此必须将新购买的 15 美元股票添加到成本计算中，即每股 45 美元。

虚假交易规则涵盖所有“非常相似”的证券。以下证券被排除在清洗交易规则之外：

机构发行的相同债券，但期限和利率不同

同一公司的普通股和优先股

同一个行业，但另一家公司的股票

卖空

卖空证券报税的基本思路是，在平仓前无需缴纳税款。在您将股票发送给经纪人以平仓之前，卖空亏损不能免税。卖空交易在交割日当年征税，无论空头头寸持有多长时间，都被视为短期损益。如果您对卖空的详细规则有任何疑问，请联系您的税务顾问。

特殊纳税身份

现金替代：在公司合并或股票分割的情况下，持有零碎股份的账户将不会直接获得相应数量的股份，而是获得现金配给。您必须在报税时将这部分费用包含在您的成本中，并在出售时使用它来计算您的收益或损失。

股票股息：一些公司向现有股东发行更多股票。新股在报税时必须计入计算成本，且这些新股的持有日期与原股的购买日期相同。您不需要在收到股息时提交纳税申报表，但您确实需要。

现金股息：您必须在 ScheduleD 中记录现金股息。现金分红有合格分红和不合格分红两种，具体取决于股票的发行人或持有股票的时间。

并购现金分配：（ABC公司宣布与XYZ公司合并，每家ABC可获得0.5股新股加$1.00美元现金）请务必先获取并购详情，包括股票交易比率和现金分配金额。如果您没有收到这方面的通知，您可以从发行公司网站的投资者服务部分获取信息。您可以使用此信息来计算新的成本和收益和损失。有些并购非常复杂，建议您联系专业的税务顾问。

拆股：在拆股过程中，您持有的证券价值不变，只需要根据拆股比例调整成本即可。例如，您以每股$5.00 美元（总价=$50.00) 买入 10 股 ABC 股票。当 ABC 宣布股票将除以 2 时，每股以您的名义持有的股票将变成两股新股。您将以每股 $2.50 美元的价格拥有 20 股新股（总价=$50.00)。

股息再投资：部分投资者选择直接使用现金股息购买更多股票。虽然系统会自动帮您买入，但您仍需在 ScheduleD 中申报分红金额。出售新购买的股票 当您在股票市场拥有股票时，您还必须为所得税目的计算您的损益。

共同基金支出：税收按正常收入计算。

货币市场共同基金：每股通常固定为$1.00，卖出时无需计算盈亏。投资此类基金以获得股息收入。

没有价值的证券：当一家公司上市或宣布破产时（例如安然、Old K-Mart 等），其股票就会失去价值。你会发现股票一开始没有交易量，符号变成了一系列数字和字母。如果公司做得不好，就会有这种风险。如果您不幸持有以下破产公司的股票，您可以要求将他从账户中除名，全部损失将用作税收减免。从您的账户中删除无价值证券后，将出现账户报表。 “pennyforlot”交易。